Налоговая реформа 2026: адаптация вместо паники. Как бизнесу сохранить устойчивость?

Директор и основатель компании «Бухгалтерия и налоги Тарасовой Ольги», налоговый консультант Ольга Тарасова-Сурдина предлагает не погружаться в панику, а взглянуть на ситуацию с двух сторон: через призму мирового опыта и через прикладные шаги, которые можно сделать уже сейчас.

Урок Ирландии: как низкие налоги создали «Кельтского тигра»

Налоговые изменения, которые нас ожидают, — беспрецедентны по своему масштабу. Чтобы понять их возможные последствия, полезно вспомнить опыт других стран. В 1990-е годы Ирландия переживала глубокий экономический кризис: высокие налоги, безработица, отток молодёжи.

Вместо ужесточения фискальной политики правительство выбрало противоположный путь: оно существенно снизило налоги.

НДС был уменьшен до 12%, а для иностранных компаний, готовых прийти в страну, корпоративный налог и вовсе установили на уровне 0%. Этот смелый шаг стал катализатором: в Ирландию пришли такие гиганты, как Apple и крупные фармацевтические компании. Они построили заводы, создали рабочие места, экономика ожила. Люди, получив доход, стали платить подоходные налоги, и за счёт расширения налоговой базы бюджет только выиграл.

Этот период, занявший около 10–12 лет, вошёл в историю как «Кельтский тигр» — время взрывного экономического роста. Сегодня Ирландия — один из лидеров в сфере IT и фармацевтики. Этот пример показывает парадоксальную, но подтверждённую практикой логику: иногда для того, чтобы в перспективе собрать больше налогов, их сначала нужно снизить.

Российская реальность: цепочка последствий и региональные отличия

В нашей ситуации вектор, судя по всему, выбран иной. Резкое повышение налоговой нагрузки может привести к сокращению числа действующих бизнесов, особенно малых. А ведь именно малый бизнес решает не только экономические, но и социальные задачи, обеспечивая занятость и создавая спрос.

Важно понимать, что повышение коснётся даже тех, кто формально сохранит льготные ставки. Например, для товаров первой необходимости НДС останется на уровне 10%.

Однако в их себестоимости заложены логистика и электроэнергия, где налог вырастет до 22%. Это неизбежно приведёт к общему росту цен.

Яркая иллюстрация начавшейся адаптации — реакция бизнеса в регионах. Так, Нижегородская область отказалась от упрощённой автоматизированной системы для предпринимателей АУСН.   В результате часть бизнеса уже рассматривает возможность переезда в соседние регионы, например, во Владимирскую область или Мордовию. АУСН есть в 80% регионах РФ и это последняя законная возможность бизнеса с оборотами до 60 мл рублей не платить НДС. Предприниматели будут стремиться туда, где условия позволяют сохранить рентабельность.

Особый удар по маркетплейсам и новые правила игры

Отдельный и серьёзный вызов ждёт сферу онлайн-торговли. Для маркетплейсов вводятся новые правила: теперь они должны будут авансом уплачивать НДС за товары, а также подтверждать их легальное происхождение. Параллельно сохраняется дисбаланс в комиссиях: для иностранных продавцов из Китая и Казахстана они около 10%, в то время как для российских — 30–40%.

Продавцы на маркетплейсах со времени ковида и по 2025 год - решили проблемы с дешевыми товарами и простотой доставки до покупателя. Этот рынок за пять лет вырос с 4,1 до 11,2 трлн. рублей выручки. Объем заказов увеличился 1,7 до   6,8 млрд единиц. Этот рынок развивал экономику, создавал рабочие места, стимулировал рост грузоперевозок, логистических и складских услуг.

Предпринимателей ждут трудные времена, когда налоги и комиссии гигантов-площадок маркетплейсов уничтожат мелких игроков и вытеснят сильных заграницу. Трансформация приведёт к переформатированию всего рынка.

Что можно сделать уже сейчас: три практических шага

В такой турбулентной ситуации стратегия на год выглядит достаточно консервативно. Основная задача — сохранить бизнес. Для этого стоит сосредоточиться на нескольких ключевых моментах:

1. Точный расчёт и аудит. Первый шаг — беспристрастно оценить, как новые условия отразятся именно на вашей модели. Если расчёты показывают, что деятельность становится убыточной и нет ресурса для адаптации, возможно, стоит рассмотреть вариант временной приостановкибизнеса, чтобы не накапливать долги. 

2. Фокус на качестве и ценности. В условиях растущих издержек главным конкурентом преимуществом станут не цены, а качество товара или услуги, уровень сервиса и сила бренда. Те, кто сможет доказать свою уникальность клиенту, имеют больше шансов удержаться на плаву.

3. Внимание к поддерживающим мерам. Несмотря на общую жесткость реформы, есть и точечные решения, облегчающие нагрузку. Так, в конце декабря было продлено действие пониженных страховых взносов для 89 видов деятельности (за исключением розницы и маркетплейсов). Также подтверждено, что льготные регионы (такие как Чечня или Ижевск) сохранят свой особый статус ещё как минимум на год. Активное использование таких мер может стать важным ресурсом.

Период стагнации будет сложным, но он не будет длиться вечно. Экономическая логика и исторический опыт показывают, что устойчивый рост строится на сбалансированных решениях. Задача бизнеса сегодня — пройти эту черную полосу  с минимальными потерями, сохранив ядро и готовность к развитию, когда условия снова изменятся. 

Читайте также на NN.DK.RU — «Атакуйте. С умом»: Сергей Макшанов о том, как расти бизнесу в новой реальности.