Правительство Нижегородской области «уличено» в нерациональной кредитной политике

Нижегородская область — в числе 14 регионов страны, на которые приходится более 50% общего объема кредитных заимствований, сообщила 24 декабря Счетная палата РФ.

В мае-ноябре 2015 г. аудитор палаты проверил правительства Кировской, Архангельской и Нижегородской области, а также администрацию Краснодарского края.

Цель проверки — оценить обоснованность привлечения банковских кредитов, законность и результативность отбора банков и использования кредитных средств, а также и эффективность управления процессами погашения и обслуживания кредитов.

По ее результатам у аудитора возникло несколько вопросов к правительству Нижегородской области. В частности, указывается, что регион допускал случаи необоснованного привлечения коммерческих кредитов.

Например, при наличии по состоянию на 23 декабря 2014 г. на лицевом счете регионального бюджета остатков в сумме 5087,5 млн. руб., минфин Нижегородской области в этот день был привлечен кредит банка «Возрождение» в сумме 450,0 млн. руб., который был погашен на следующий день после привлечения, — отмечается в отчете аудитора.

Были выявлены и случаи необоснованного, по мнению Счетной палаты, замещения одних кредитов другими с более высокой процентной ставкой.

В сентябре 2014 г. вместо кредитов АО «СМП Банк», ставка по которым составляла 9,44 % и 9,95 % годовых, минфин Нижегородской области привлек кредиты Банка «ВБРР» по ставке 10,44 % годовых.

В министерстве финансов Нижегородской области DK.RU пояснили, что привлечение кредитных ресурсов у ОАО «ВБРР» обосновано сложившейся в 2014 году необходимостью социально значимых выплат на конкретную дату, в том числе заработной платы работникам бюджетной сферы:

«Соответствующая заявка была направлена в банк ОАО «СМП Банк» за один рабочий день до даты привлечения кредита. Из-за недостатка времени для резервирования кредитных ресурсов ОАО «СМП Банк» уведомил министерство финансов области о невозможности предоставления данных кредитных ресурсов ранее даты, предусмотренной государственным контрактом (два рабочих дня). Для своевременного исполнения принятых расходных обязательств областью были привлечены кредитные ресурсы в банке ОАО «ВБРР», который имел возможность предоставить запрашиваемые средства в указанный срок (т.е. в течение одного рабочего дня). Через два дня данный кредит был полностью погашен за счет поступивших доходов». 

Бюджетный кодекс устанавливает, что государственные и муниципальные внутренние заимствования субъектов РФ могут быть привлечены финансирование бюджетных дефицитов или погашение долговых обязательств, что отражено и в региональных документах. Региональный закон «О госдолге» Нижегородской области также соответствует этим требованиям. Более того — госконтракты на оказание финансовых услуг также заключались на такие же цели.

Однако в Концепции управления государственным долгом Нижегородской области на период до 2020 г. сказано, что «в условиях мирового финансового кризиса 2008 и 2009 годов одним из основных направлений долговой политики области было привлечение банковских кредитов, которое проводилось в целях финансирования кассовых разрывов областного бюджета». Данный вектор сохраняется и на перспективу до 2020 г. (отметим, что заемные средства не могут использоваться для финансирования текущих расходов).

В ходе проверки было установлено, что на финансирование временных кассовых разрывов минфином Нижегородской области в 2013 г. было направлено 78,9 % средств, полученных в виде банковских кредитов, в 2014 г. 30,8%, в I квартале 2015 г. — 66,3 %.

Таким образом, направление средств банковских кредитов на финансирование временных кассовых разрывов противоречит нормам бюджетного, регионального законодательства, а также положениям заключенных госконтрактов, — делает вывод Счетная палата.

Нижегородская область также «обвиняется» в нерациональных заимствованиях.

Например, 22 декабря 2014 г. были привлечены кредиты «Сбербанка» на 3,65 млрд руб., которые были погашены 14 января 2015 г. в сумме на 3,5 млрд руб. (спустя 23 дня после привлечения, из которых 12 — праздничные дни, в том числе один кредит был погашен частично). При этом, согласно предоставленным УФК по Нижегородской области выпискам, остатки на лицевом счете регионального бюджета в тот же период составляли не менее 4,1 млрд руб.

Счетная палата также указывает на то, что долговые обязательства Нижегородской области по коммерческим кредитам (погашение которых осуществлялось за счет федеральных бюджетных кредитов) в ряде случаев возникали накануне поступления соответствующих средств из федерального бюджета.

Аудитор Счетной палаты отметил тенденцию увеличения долговой нагрузки на региональные бюджеты.

С 1 января 2013 г. по 1 января 2015 г. значение соответствующего параметра в Нижегородской области увеличилось с 58% до 70,8%.

Растет и задолженность Нижегородской области по банковским кредитам: за то же время она увеличилась на 10,3 млрд руб., или в 1,5 раза. Сокращение задолженности отмечалось в I квартале 2015 г., это объяснялось уменьшением объемов привлечения кредитов из-за существенного увеличения их стоимости.

Увеличились также расходы на обслуживание кредитов: в Нижегородской области с 2012 по 2014 гг. — с 422,0 млн. руб. до 1,4 млрд руб. (в 3,3 раза).

Аналогичные тенденции наблюдались в муниципальных образованиях в составе проверенных регионов.

Отмечается, что в ряде случаев регионы не смогли выполнить обязательства, установленные в соглашениях по предоставлению бюджетных кредитов.

Так, одним из соглашений правительства Нижегородской области с Минфином РФ предусматривалось обязательство о поэтапном сокращении доли общего объема долговых обязательств по банковским кредитам и ценным бумагам субъекта РФ к 1 января 2015 г. до уровня 56 % от суммы доходов бюджета региона без учета безвозмездных поступлений за 2014 год.

Однако этот показатель был пусть и незначительно, но превышен — до 56,2%, что считается бюджетным нарушением. Поэтому был осуществлен досрочный возврат бюджетного кредита.

Проверка вызвала и ряд других претензий к Нижегородской области.

Например, при расчете суммы погашения банковских кредитов, включаемой в программу государственных внутренних заимствований Нижегородской области, к объемам погашения долговых обязательств по таким кредитам, обусловленным реальной необходимостью, применялся коэффициент 10, использование которого не подтверждалось какими‐либо расчетами, что, в свою очередь, приводило к завышенным показателям объемов погашения и привлечения кредитов, — отмечается в отчете счетной палаты.

В этой связи показатели объема получения коммерческих кредитов, утвержденные законом о бюджете Нижегородской области, превышали плановые показатели расходов бюджета практически в 2 раза.

Как сообщили DK.RU в министерстве финансов Нижегородской области, законодательство не устанавливает ограничений в части применения коэффициентов «технических оборотов» при планировании предельного объема привлечения и погашения кредитов комбанков:

«В течение финансового года в целях снижения расходов на обслуживание госдолга (в части уплаты процентов по кредитам коммерческих банков) минфин области неоднократно использовал временно свободные средства учреждений и федерального бюджета. Поскольку спрогнозировать наличие в течение следующего бюджетного года объема свободных остатков на едином счете областного бюджета затруднительно, при формировании бюджета на очередной год суммы привлечения и погашения кредитов коммерческих банков увеличиваются в несколько раз на так называемые «технические обороты». При этом данные обороты не увеличивают конечный результат между привлечением и погашением кредитов коммерческих банков по итогам за год. В результате данной операции в 2014 году была получена экономия бюджетных средств порядка 800 млн. руб.», — пояснили в министерстве.

В министерстве не пояснили, действий потребует от правительства Нижегородской области данный документ, и каковы могут быть последствия данной проверки для области.

По результатам проверки представление Счетной палаты направлено губернатору Нижегородской области Валерию Шанцеву, а также информационные письма и отчеты — в правительство РФ,  Совет Федерации и Госдуму.

 

СПРАВКА. По данным того же отчета Счетной палаты, на 1 июля 2015 г. 68 субъектов Российской Федерации имели задолженность по банковским кредитам. Ее объем сократился с начала года на 85,6 млрд руб. и составил 772 млрд руб.

Основными кредиторами субъектов Российской Федерации выступали ПАО «Сбербанк России» и Банк ВТБ (ПАО) — на 1 июля 2015 г. на их приходилось более 92% всей задолженности субъектов РФ перед кредитными организациями.

В 2013‐2014 гг. и I полугодии 2015 г. регионы России выплатили банкам около 160 млрд руб. процентов за пользование кредитными средствами, в том числе только «Сбербанк России» заработал на этом 115,7 млрд руб.

Это увеличивало и расходы регионов, и дефициты бюджетов, что в свою очередь также вызывало необходимость привлечения дополнительных кредитных средств и как следствие — дальнейший рост расходов, связанных с их обслуживанием, — сообщает Счетная палата.

При этом банки «выращивают» и процентные ставки — если в 2013‐2014 гг. «Сбербанк» и ВТБ кредитовали под 8,32‐10,6 % годовых, то в начале 2015 г. — уже под 16,02 % («Сбербанк») и 18,54% годовых (Банк ВТБ (ПАО).

Федеральное законодательство не содержит ограничений по объемам привлекаемых банковских кредитов, — признает Счетная палата. Бюджетный кодекс ограничивает лишь объем госдолга и предельный объем заимствований, а также предельный объем расходов на обслуживание долга в целом.