Осторожно! Налоговики внедряют новую интеллектуальную систему

История АСК НДС

2013 год – Федеральная налоговая служба (ФНС) начала применять АСК НДС. Программный комплекс самостоятельно анализирует данные, указанные налогоплательщиками в налоговых декларациях, и следит за соответствием информации у всех контрагентов.

2015 год – была внедрена усовершенствованная версия автоматизированной системы контроля - АСК НДС-2. Доходность бюджета за счет налоговых поступлений увеличилась в несколько раз.

2018 год – с 1 февраля в тестовом режиме работает АСК НДС-3, в этом году ее запустят в полном объеме.

 

Задачи интеллектуальной системы АСК НДС-2

·         Определить, уплачен ли НДС с каждой проведенной сделки;

·         выявить компании, которые незаконно используют налоговые вычеты по НДС (фирмы-«однодневки»).

 

Как работает программа

АСК НДС-2 сравнивает сведения из отчетности налогоплательщика, его поставщиков и покупателей. Если в цепочке обнаруживаются расхождения, АСК НДС автоматически направляет уведомление налогоплательщику. В течение пяти дней тот должен предоставить пояснения, иначе налоговая инспекция может провести проверку или доначислить налог.

Программа фиксирует два типа расхождений:

·         несовпадение суммы - если сделка отражена в декларациях обоих контрагентов, но указаны разные суммы налога;

·         разрыв - если сделка не отражена одним из контрагентов (он сдал нулевую декларацию, вовсе не сдал отчетность или его нет в ЕГРЮЛ).

АСК НДС-2 выявляет подозрительные данные и направляет запросы налогоплательщикам автоматически, без участия налогового инспектора. Это позволяет ФНС эффективнее контролировать уплату налогов.

 

Проблемы, которые должны быть решены в ближайшее время

Пока с помощью системы не удается:

·         отследить реальное движение конкретного товара;

·         проанализировать движение денежных средств от производителя до «обнала»;

·         отследить поток наличных денежных средств у мелких предпринимателей и физлиц.

 

АСК НДС-3 – новый сервис ФНС

Новая версия программы позволяет отслеживать движение денежных потоков по счетам как организаций, так и физлиц.

К функциям контроля АСК НДС-2 добавили:

·         базы данных таможенных органов;

·         банковские операции юридических и физических лиц;

·         кассовые операции (онлайн-кассы);

·         данные госреестра юридических и физических лиц;

·         базу данных ЗАГС.

Алгоритм интеллектуального поиска дает возможность автоматически:

·         выстраивать цепочки движения денег между юридическими и физическими лицами;

·         видеть, уплачен ли НДС в этих цепочках;

·         выявить бенефициалов сделки;

·         находить взаимозависимые компании и связанные с ними физические лица;

·         анализировать УСН.

 

Программа будет обрабатывать данные не только по декларациям, но также по банковским счетам и  кассовым аппаратам и сверять их с книгами продаж, книгами доходов и расходов организаций. Уловив разрыв в цепочке, она подаст сигнал, который дополнительно проверят сотрудники налоговой службы.

 

Программный комплекс АСК НДС-3 может автоматически формировать отчет, который  является достаточным основанием для возбуждения уголовного дела в случае, если сумма нарушений превышает установленный законом размер.

 

Уголовные статьи, по которым может быть предъявлено обвинение

·         Ст. 198. Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, страховых взносов;

·         ст. 174. Легализация денежных средств;

·         ст.171. Связь с «однодневками».

 

Правила выживания от Ольги Тарасовой-Сурдиной

Есть несколько «ключевых» точек и правил:

·         проверяем контрагентов!

·         зарплата для рядового состава – «белая»;

·         корпоративная почта не в открытых источниках;

·         банковские платежи: разные организации — разные компы;

·         платишь ФЛ – плати НДФЛ;

·         реальность бизнеса = люди+слова+документы+логика;

·         документы должны быть все;

·         НДС – святое, убытки – нельзя, «обнал» – забыли навсегда;

·         реорганизация – самоубийство;

·         сначала думаем – потом делаем. Учимся считать риски и сопоставлять их с налогами.

 

Как соблюсти эти правила и легализовать бизнес профессионально, пока не пришли налоговые инспекторы?

 

Ответы – на семинаре Ольги Тарасовой-Сурдиной «Легализация бизнеса» 13 февраля.

 

Подробности: https://tarasova-trener.ru/

Онлайн-запись: https://tarasova-trener.ru/booking