Подписаться
Курс ЦБ на 24.10
76,46
90,41

Оптимизируем с умом. Как поддержать позитивный статус налогоплательщика и выжить?

управляющий партнер НПК СТАТУС Ксения Фролова
управляющий партнер НПК СТАТУС Ксения Фролова. Иллюстрация: DK.RU

Многие предприниматели хотят таблетку счастья, которая будет закрывать максимальное количество их проблем. Но получают уголовные дела, теряют деньги и бизнес. Как этого избежать?

В 2018 г. Следственным управлением Следственного комитета РФ по Нижегородской области по налоговым преступлениям возбуждены уголовные дела на сумму более одного млрд руб. В колонке для DK.RU управляющий партнер НПК «СТАТУС» Ксения Фролова рассказала, можно ли управлять бизнесом эффективно, и не привлекать внимание налоговиков.

Налоговый консультант как профессия

Компания НПК «Статус» на рынке уже шесть лет. Все представители руководящего состава – сертифицированные налоговые консультанты. В том числе мой партнер, Игорь Пегов. Основные направления — сопровождение налоговых  проверок, оптимизация налогооблажения. Кстати, часто люди путают последний процесс с оптимизацией НДС. Нет. Оптимизация НДС — серая схема, а мы работаем в рамках закона. Наша задача помочь вам найти такие инструменты повышения эффективности бизнеса, чтобы вам впоследствии не пришлось горько плакать.

Спрос на услуги налоговых консультантов велик, но при этом стоит отметить, что бизнесмены часто стесняются к нам обращаться. Или не отвечают на наши вопросы, считая их слишком «интимными».

Потому что стоит налоговым консультантам хоть немного погрузиться в бизнес, и они сразу видят, кто какие схемы использует.

Хотя иногда посыл хороший у руководителя и главного бухгалтера, просто оформлено все неверно. Поэтому во время налоговой проверки они чувствуют себя неуверенно. И боятся кому-то открыться со стороны.

А некоторые прямым текстом говорят нам: «Да вы нас сольете!». На что я обычно отвечаю: ребят, мы не для этого шесть лет на рынке, не для этого столько зарабатывали репутацию компании. Тем более, наши специалисты в самом начале общения заключают договор конфиденциальности с клиентами. Между двумя ООО отношения, как известно, сложнее, и никто не заключает таких договоров, не берет на себя ответственность. Наконец, вас может слить бухгалтер, и вы ничего с ним не сделаете. В то время как налоговый консультант будет связан договором.

Еще многие компании не афишируют свое общение с налоговым консультантом. Ведь конкуреты могут подумать, что у них какие-то проблемы. Все хотят выглядеть белыми и пушистыми, успешными и законопослушными. Поэтому мы, к сожалению, не можем просить наших клиентов о рекомендациях, чтобы потом сказать «нас рекомендовал тот-то и тот-то». И это заметно усложняет поиск новых клиентов.

С какими проблемами чаще всего сталкиваются бизнесмены в налоговой сфере?

По моему опыту, есть три самые частые действия предпринимателя, которые ухудшают его статус как налогоплательщиками: работа с фирмами-однодневками, дробление бизнеса и «бумажный НДС».

Многие предприниматели хотят таблетку счастья, которая будет закрывать максимальное количество их проблем. Чаще всего речь идет о минимизации налогов и получении налички для ведения бизнеса.

Это желание толкает их к работе с фирмами-однодневками. Но такие действия легко могут закончиться разбирательствами в суде и сроками.

Как решить проблему? Самый простой способ — не работать с фирмой-однодневкой, если ее статус известен наверняка. Свой бизнес обезопасите на 100%. Конечно, существует вероятность, что ваш контрагент — недобросовестный налогоплательщик, а вы об этом не знаете. Чтобы избежать таких сюрпризов, стоит проявлять осмотрительность в момент заключения договоров. Вам обязательно должны предоставить свидетельство, ИНН, ОГРН, устав, приказ о назначении, если нужно. Моя практика подсказывает, что желательно сейчас даже иметь фотографию того, как вы заключаете договор. Фотографию арендуемого помещения. Есть хорошие порталы, где можно проверить контрагента. В общем, максимально фиксируйте описание сделок и документооборот.

Не стесняйтесь и обращаться за помощью в этом вопросе к налоговому консультанту.  К примеру, недавно мы закончили одно крупное дело: доначисление 44 млн руб. компании, которая занимается арендой спецтехники. Мы отбили эти доначисления до 2,7 млн руб. Руководитель избежал уголовной ответственности. Причем не на этапе суда, а на этапе написания возражений. Основные доначисления как раз были по фирмам-однодневкам.

Дробиться — так до конца

Дробление бизнеса — тоже распространенный способ минимизации налогов и вывода наличных денежных средств. Но налоговая инспекция пишет, что если один заинтересованный руководитель сегодня разбивает свою группу компаний лишь с целью оптимизации налогов, то он нарушает закон. За что его потом судят.

Многие называют это «схемой», но я считаю дробление всего лишь инструментом, который нужно грамотно использовать.

Что можно тут рекомендовать? Далеко не все умеют правильно «дробиться». Например, после раздробления у компаний остаются те же арендованные помещения, один и тот же сайт для всех, или сайтов несколько делают, а оболочку оставляют ту же, макет, телефоны…В таком случае, скорее всего, налоговая обратит на вас внимание.  Потому что вы явно «делитесь» не до конца, а значит, можете делать это ради одной цели – уход от налогов.

Проанализируйте деятельность своей компании и исключите следующие моменты:

  • Взаимозависимость, аффилированые организаций

  • Номинальность управленцев

  • Несамостоятельность структур

  • Отсутствие деловых целей организации

  • Фиктивный документооборот

Если вы минимизируете или исключите большинство из этих признаков, у ИФНС не будет к вам вопросов.

И самое главное, проанализируйте свою экономическую цель. Возьмите показатели по экономике вашего бизнеса за предыдущие периоды и за действующие, приложите к этому внутренний документ. Если показатели изменились, значит, система принята не для ухода от налогов.

НДС — это не ваше

Практика такова, что любая попытка оптимизации налога на добавленную стоимость очень опасна и никак не способствует формированию позитивного налогового статуса. Предприниматели давно уже, казалось бы, должны зарубить на носу: НДС — это не их. Это деньги, которые они должны государству с продаваемого товара.

Некоторые покупают «бумажный НДС», формируя фиктивный документооборот с какой-либо сторонней организацией. Берут результаты сделки на вычет и меньше платят в итоге НДС. Но оплата же все равно не проходит. И если система увидит, что сделки были неоплаченные, то уже на этапе камеральной проверки НДС вас раскроют.

Кроме того, в последнее время компании, которые предоставляют такие услуги, начали подавать в суд на неоплаченные сделки. В итоге, вы может заплатить дважды. Первый раз — отправляя деньги, а второй — возмещая их той же компании по суду.

Я назвала только три самых популярных повода, за которые может «зацепиться» налоговая. Но их больше, и переодически возникают новые.  На мой взгляд, скоро «схемой» могут объявить и внедрение кооперативов в организациях. Так как инструмент хоть и позволяет сэкономить, объективно очень сложный. Многие налоговики уже видят в нем «схему», и только ждут распоряжения «сверху», чтобы начать присматриваться к определенным компаниям поближе.

Чем позже, тем дороже

Услуги налогового консультанта сравнительно недороги, но многое зависит от проблемы и времени обращения. В целом, чем раньше обращаетесь, тем дешевле обходится решение вашей проблемы. Если возвращаться к уже озвученному мной примеру, то два года назад, для той фирмы по аренде спецтехники цена решения вопроса составляла 500 тыс. руб. Но руководитель сказал: «А, ладно, обойдется. Может быть, ко мне никогда с этим не прицепятся». И ошибся.

Стоит учесть и то, что обычно на написание возражений компании дается месяц, и это немного. Нам приходится работать по 15-16 часов в сутки.

Увы, люди этого не понимают. И зачастую сначала обращаются не к нам, а к юристам, которые считают, что все смогут отбить в суде. Вот только юристы могут обещать что угодно, и не отбить. Они не специализируются по налоговому праву. В итоге к нам пришла недавно женщина, которую обманули таким образом. Бизнес потерян, доначисления большие, уголовная ответственность. И эту проблему уже поздно решать. Не стоит доводить до такого.

Самое читаемое
  • Трасса Неклюдово — Золотово откроется с 23 октября. Опубликована схема движенияТрасса Неклюдово — Золотово откроется с 23 октября. Опубликована схема движения
  • Инвестиции на 800 млн. Одобрен проект площадки «КАМАЗ» в Нижнем НовгородеИнвестиции на 800 млн. Одобрен проект площадки «КАМАЗ» в Нижнем Новгороде
  • Должны 900 тыс. руб. Нижегородский регоператор банкротит ДУКДолжны 900 тыс. руб. Нижегородский регоператор банкротит ДУК
  • Ждем новых ограничений? Суточный прирост COVID-19 в области достиг 380 случаевЖдем новых ограничений? Суточный прирост COVID-19 в области достиг 380 случаев
Наверх
Чтобы пользоваться всеми сервисами сайта, необходимо авторизоваться или пройти регистрацию.
  • вспомнить пароль
Вы можете войти через форму авторизации зарегистрироваться
Извините, мы не можем обрабатывать Ваши персональные данные без Вашего согласия.
  • Укажите ваше имя
  • Укажите вашу фамилию
  • Укажите E-mail, мы вышлем запрос подтверждения
  • Не менее 8 символов
Если вы не хотите вводить пароль, система автоматически сгенерирует его и вышлет на указанный e-mail.
Я принимаю условия Пользовательского соглашения и даю согласие на обработку моих персональных данных в соответствии с Политикой конфиденциальности.Извините, мы не можем обрабатывать Ваши персональные данные без Вашего согласия.
Вы можете войти через форму авторизации
Самое важное о бизнесе.
Читайте лучшие публикации каждое утро. Подпишитесь на рассылку «Делового квартала».
Я даю согласие на обработку моих персональных данных в соответствии с Политикой конфиденциальности.Извините, мы не можем обрабатывать Ваши персональные данные без Вашего согласия.