Подписаться
Курс ЦБ на 21.01
61,46
68,20
Деловой квартал / Новости / Не переплачивайте государству. Девять способов законного снижения налогов
Бизнес-завтрак «Делового квартала» 24 июля
Бизнес-завтрак «Делового квартала» 24 июля
Автор фото: Кира Мишина. Источник: DK.RU

Не переплачивайте государству. Девять способов законного снижения налогов

Самое читаемое
  • «Моя пара стоит минимум 1,5 тыс. евро». Бизнес-история «сумасшедшего сапожника» «Моя пара стоит минимум 1,5 тыс. евро». Бизнес-история «сумасшедшего сапожника»
  • Выступили против застройки. Нижегородцы раскритиковали проект планировки «Швейцарии» Выступили против застройки. Нижегородцы раскритиковали проект планировки «Швейцарии»
  • «Наземное метро». В Сормове запустят городскую электричку «Наземное метро». В Сормове запустят городскую электричку
  • Инвестиции — 340 млн. В Дзержинске открыли новое импортозамещающее производство Инвестиции — 340 млн. В Дзержинске открыли новое импортозамещающее производство
  • Преемник Мишустина: новым главой ФНС стал ответственный за налоговые проверки бизнеса Преемник Мишустина: новым главой ФНС стал ответственный за налоговые проверки бизнеса
07:02   01.08.2019

Как рассказала Ксения Фролова, при применении налоговых моделей не нужно забывать об экономической целесообразности и не использовать их только лишь для снижения налогов.

С точки зрения бизнеса, налоги – это такие же расходы, и до недавнего времени 95% бизнесменов активно пользовались теневыми способами ухода от налогов. Сейчас можно констатировать: государство победило обнал, и от этого никуда не деться.

За выявлением нелегальных схем неизбежно следуют проверки, доначисление налогов, субсидиарная ответственность для собственников (если у компании отсутствуют средства для возмещения), уголовная ответственность (в случае, если суммы превышают 5 млн руб.).

Так, в Нижегородской области за 2018 г. и шесть месяцев 2019 г. следственным комитетом и налоговой было возвращено в бюджет более 1 млрд руб.

В колонке для NN.DK.RU управляющий партнер НПК «СТАТУС» Ксения Фролова рассказывает, как легально снизить налоговую нагрузку на бизнес.

— Рассмотрим законные инструменты налоговой оптимизации для повышения экономического эффекта. При применении налоговых моделей не стоит забывать об экономической целесообразности и не использовать их исключительно для снижения налоговой нагрузки.

Применение агентских инструментов

Компания на традиционной системе налогообложения нанимает компанию-агента, которая работает на упрощенной системе налогообложения. Агент за вознаграждение оказывает услуги по поиску клиентов, продаже товаров или поручения по поставке товара.

Преимущества:

Снижение налога на прибыль как для принципала, так и для агента, а также законный вывод средств, в случае, если агент – ИП.

Аутсорсинг

Организация,  находящаяся на традиционной системе налогообложения, создает обслуживающую компанию, которая пользуется специальным налоговым режимом, в частности, упрощенной системой налогообложения со ставкой 15 % или 6 %. Что можно вывести на аутсорс? Бухгалтерию, IT-службу, маркетинг, продажи и т. д.

В каждом договоре с обслуживающей компанией должны быть четко прописаны предмет, конкретный срок, сумма, система отчетности, система контроля, система документооборота и каналы коммуникации.

Преимущества:

Снижение налога на прибыль, законный вывод денег, если это ИП.

Заключение договоров с ИП-сотрудниками

Этот способ пользуется популярностью и вполне законен, если сделать все правильно. Основная организация находится на традиционной системе налогообложения, а отдел маркетинга или продаж выступает как ИП.

Преимущества:

Снижение налога на прибыль для головной организации, законный вывод средств для ИП и (если ИП используется как хранитель активов)  экономия на налоге на имущество.

Найм управляющего ИП

Также используется довольно часто. Организация на традиционной системе налогообложения по договору управления нанимает в качестве руководителя – управляющего ИП. Собственник / руководитель / директор может открыть ИП и стать управляющим своей организации.

Преимущества:

Зарплата руководителя – это основная часть фонда оплаты труда, что греха таить. Вы будете экономить на зарплатных налогах, получите возможность легально вывести денежные средства и снизите налог на прибыль организации на традиционной системе налогообложения.

Компенсационные выплаты

Страховыми взносами не облагаются возмещение сотруднику расходов, связанных с эксплуатацией имущества (например, приобретение расходных материалов), с использованием в работе личного имущества (автомобиль, компьютер, телефон), а также оплата жилья, продуктов (например, в командировке), выплаты по ипотечному кредитованию.

Вы можете производить за сотрудника выплаты по ипотеке в счет его зарплаты и таким образом экономить на страховых взносах.

Преимущества:

Экономия на зарплатных налогах.

Читайте также: Оптимизируем с умом. Как поддержать позитивный статус налогоплательщика и выжить?

Давальческая схема

Организация на традиционной системе налогообложения поставляет сырье производящей продукцию организации на упрощенной системе налогообложения. Готовый товар возвращается продающей его организации на ТСН. За переработку товара выставляется минимальная стоимость, а сама продукция продается по рыночной стоимости.

Преимущества:

Головная организация снижает налог на прибыль. Перечисленные заказчиком за переработку денежные средства облагаются единым налогом по льготным ставкам в размере 6 % (УСН база доходы) или 15 % (УСН база доходы минус расходы) вместо 20 % налога на прибыль при ОСН.

Обучение, профподготовка, переподготовка и повышение квалификации персонала

Чаще всего этот инструмент используется для вновь прибывших сотрудников. С новичком заключается ученический договор, на период действия которого выплачивается стипендия. Предметом ученического договора не является выполнение трудовой функции, либо выполнение работ. Следовательно, стипендия, выплачиваемая организацией обучающемуся лицу (в том числе работнику организации) на основании ученического договора, не является объектом обложения страховыми взносами.

Преимущества:

Экономия на зарплатных налогах.

Использование предельной величины по выплатам в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования

Предельные величины по Пенсионному фонду – более 1 млн руб., по ФСС – 815 тыс. руб. Фонд оплаты труда топ-менеджера увеличивается в зависимости от необходимой суммы для применения льгот.

Преимущества:

Снижение страховых взносов до 10 % по ОСНО и до 0 % по льготным спецрежимам, легализация общего фонда зарплаты, получения легальных наличных средств на нужды компании или для личных и иных целей учредителей и директоров.

Дробление бизнеса

Способ сложный, но рабочий. Для всего бизнеса необходимо разработать деловые цели его дробления; для каждого лица (как юридического лица, так и ИП)  разработать индивидуальные деловые цели, которые обосновывают их создание, признаки самостоятельности и добросовестности.

Преимущества:

Снижение налоговой нагрузки в группе компаний и законный вывод наличных денежных средств.

Материал подготовлен на основе выступления управляющего партнера НПК «СТАТУС» Ксении Фроловой на бизнес-завтраке «Делового квартала».

Читайте также: «Обиженные сотрудники — подарок для налоговой. Не обижайте сотрудников»

Система Orphus
Ошибка в тексте? Выделите ее мышкой и нажмите Ctrl + Enter.
Наверх
Чтобы пользоваться всеми сервисами сайта, необходимо авторизоваться или пройти регистрацию.
  • вспомнить пароль
Вы можете войти через форму авторизации зарегистрироваться
Извините, мы не можем обрабатывать Ваши персональные данные без Вашего согласия.
  • Укажите ваше имя
  • Укажите вашу фамилию
  • Укажите E-mail, мы вышлем запрос подтверждения
  • Не менее 5 символов
Если вы не хотите вводить пароль, система автоматически сгенерирует его и вышлет на указанный e-mail.
Я принимаю условия Пользовательского соглашения и даю согласие на обработку моих персональных данных в соответствии с Политикой конфиденциальности. Извините, мы не можем обрабатывать Ваши персональные данные без Вашего согласия.
Вы можете войти через форму авторизации
Самое важное о бизнесе.
Читайте лучшие публикации каждое утро. Подпишитесь на рассылку «Делового квартала».
Я даю согласие на обработку моих персональных данных в соответствии с Политикой конфиденциальности. Извините, мы не можем обрабатывать Ваши персональные данные без Вашего согласия.