Преемник по плану: как передать состояние без судебных споров и сохранить дело жизни

В России крайне проблематично передавать в наследование состояние и бизнес. Это подтверждают скандалы между родственниками владельцев крупных компаний, которые регулярно освещаются в прессе.

Председатель Нижегородского отделения Ассоциации юристов России Ирина Фаст рассказала NN.DK.RU, как минимизировать конфликты между наследниками и снизить вероятность банкротства компании, оставшейся без основателя.

Забытые миллиарды

— Лишь у 7% собственников российских компаний есть детальный план передачи своего состояния и полномочий в бизнесе. Между тем возраст большинства состоятельных людей в нашей стране, бенефициаров приватизации 90-х гг., приближается к физиологическому порогу, когда грамотная, надежная передача состояния наследникам и партнёрам становится крайне актуальной. 

Согласно исследованию центра управления благосостоянием и филантропии «Сколково», только треть наследников крупных капиталов знают, из чего состоит состояние семьи. А без детальной информации родственники зачастую не могут получить все активы после ухода из жизни главы семьи.

Некоторые активы можно обнаружить без особого труда — например, зарегистрированную в едином госреестре недвижимость, поставленный на учет транспорт, патенты и другую интеллектуальную собственность. По запросу нотариуса можно подтвердить в ФНС права на доли в ООО. Но некоторые активы очень трудно выявить, не обладая точной информацией.

Отыскать вклад получится, только если известен банк, как и акции, облигации и другие ценные бумаги на брокерских счетах, паи — только если известны брокер и управляющая компания фонда, криптовалюту — только если знать логин и пароль. Если неизвестно, акционером каких компаний был глава семьи, невозможно составить нотариальные запросы. Особый случай — владение компаниями через номиналов,  неоформленная недвижимость и зарубежные активы.

Отсюда и берутся забытые миллиарды на «спящих» депозитах. По разным оценкам, невостребованными в российских банках лежат от 10 млрд руб. вкладов (по статистике АСВ) до 200-300 млрд руб. (по данным Комитета Госдумы по финрынку).

Не лучше обстоят дела и за пределами РФ, где также огромное количество невостребованных вкладов, в том числе наших соотечественников.

Войны наследников и раздробленный бизнес

У нас на глазах разворачивается борьба родственников умершего в начале 2021 г. Андрея Трубникова, основателя косметического бренда Natura Siberica. Наследники предпринимателя судятся с основанной им компанией за контроль над активами. Многомиллионный иск, остановка производства, увольнение нескольких сотен сотрудников — вот к чему привели споры, серьезно ослабившие финансовое положение компании, которую эксперты оценили в более чем 7 млрд руб.

Больше года шла война за наследство миллиардера Дмитрия Босова, владельца компании «Сибантрацит» — лидера в мире по добыче и экспорту антрацита сверхвысокого качества, с выручкой 125 млрд руб. в год. Суд разделил активы Босова поровну между 8 наследниками. В итоге успешную компанию продали в феврале 2021 г., пишет «КоммерсантЪ».

Не менее драматично идут споры за проблемное наследство скончавшегося от коронавируса этим летом миллиардера Олега Бурлакова, чье состояние оценивается в $1,5 млрд.

К сожалению, даже передача бизнеса по закону неминуемо приведет к появлению в компании нескольких новых владельцев, которые могут быть не готовы к диалогу или к управлению фирмой.

Из-за специфики бизнеса в России основные процессы в компании завязаны на личности владельца, это не в последнюю очередь относится к частным компаниям в таких важнейших сферах, как угольная, нефтяная, металлургическая промышленность и т. д.

Из-за скоропостижного ухода из жизни владельца или контролирующего акционера последствия для фирмы могут быть непредсказуемы, так как вопросы преемственности не были вовремя решены, а в управлении бизнесом делали ставку в первую очередь на контроль над активами и оптимизацию налогообложения. Кроме того, есть пробелы в законодательстве.

Грамотная стратегия и инструменты преемственности

По оценкам PwC, лишь у 7% собственников российских компаний есть детальный план передачи своего состояния и полномочий в бизнесе. Бизнесмены не понаслышке знают: состояние создаётся долго, а разрушается молниеносно. 70% успешных предприятий в России перестают существовать в течение одного-двух лет после кончины владельца (исследование «Сколково»).

Избежать такого развития событий позволит грамотная наследственная стратегия. Она гарантирует четкое распределение активов по заранее разработанному плану, защитит их до фактического принятия наследниками, минимизирует риски утраты имущества. Таким образом, можно избежать судебных споров между близкими и сохранить благосостояние семьи. Действия для плавного и наименее болезненного перехода прав собственности и управления делами к преемникам стоит предпринимать заблаговременно, а не только когда в семье произошло печальное последствие.

5 шагов наследственного планирования:

— провести анализ своего состояния с учетом структуры владения, долгов, разного рода обязательств и финансовых показателей;

— провести работу по профилактике будущих проблем: от рисков «теневых» наследников до возможных финансовых рисков бизнеса, которые могут быть возложены на преемников;

— исходя из первых пунктов подготовить план и выбрать юрисдикцию;

—подготовить преемников: определить их роли и необходимые навыки, при необходимости выбрать управляющего наследственной массой;

— составить и оформить необходимые документы.

Важно понимать, что при отсутствии распоряжений решать судьбу капитала будут чужие люди — нотариус и суд.

В российском праве есть несколько инструментов наследственного планирования — завещание (в том числе совместное), наследственный договор и наследственный фонд. С 1 марта 2022 г. вступают в силу поправки в законодательство, и уже при жизни можно будет создавать личные фонды для управления переданным имуществом. У всех вариантов есть плюсы и минусы, но при грамотном использовании многих проблем можно избежать.

Если размер капитала позволяет, то можно воспользоваться инструментами планирования в других юрисдикциях. Этим пользуются владельцы разветвленной структуры бизнеса с иностранным элементом, собственники недвижимости в разных юрисдикциях и члены семьи, проживающие в разных странах.

Инструменты могут быть разноплановыми — от составления завещания в определенной юрисдикции до создания траста. Трасты существуют много лет и имеют высокий уровень надежности. Они решают вопросы планирования наследования, оптимизации налогообложения, анонимности, обхода правил принудительного наследования или других негативных положений закона, защищают от политических рисков, от риска раскрытия информации об имуществе и в целом очень качественно защищают активы.

В любом случае необходимо все заранее просчитывать, так как стоимость реализации наследственного планирования зависит от индивидуальных обстоятельств, здесь нет и не может быть шаблонных решений.

Итак, если не продумать стратегию заранее и не составить специальные  документы, общую собственность на активы поделят на всех. Это приведет к неуправляемости бизнеса, отношения между наследниками, партнерами и сотрудниками будут напряженными и начнут разваливаться. Итог — отсутствие преемственности рушит бизнес и всю сложившуюся систему отношений. В практике мы видели много таких историй.

Выход я вижу в грамотной подготовке плана преемственности. Если составлены все необходимые юридические документы и разработан реальный механизм передачи, значит, семейный капитал, семейное дело и, самое главное, отношения между близкими будут сохранены.

>>> Читайте также на DK.RU: Бизнесмены РФ стали чаще думать о смерти. Как не спровоцировать драки между наследниками?